區(qū)塊鏈技術如何解決供應鏈金融驗票機制的痛點

區(qū)塊鏈與供應鏈金融中的票據可驗證真實性的關聯(lián) 保證發(fā)生在鋼鐵供應鏈上的每一筆交易數(shù)據，是基于真實交易背景產生的，且高度匹配，這是打造高級別信用體系的鋼鐵供應鏈的基石。

區(qū)塊鏈與供應鏈金融中的票據可驗證真實性的關聯(lián)

保證發(fā)生在鋼鐵供應鏈上的每一筆交易數(shù)據，是基于真實交易背景產生的，且高度匹配，這是打造高級別信用體系的鋼鐵供應鏈的基石。鋼鐵供應鏈金融生態(tài)是一個極其復雜的系統(tǒng)，其間不僅涉及到核心企業(yè)（一般是大型鋼鐵原材料加工和倉儲物流企業(yè)），眾多供應鏈的上下游企業(yè)，分銷商，質量評估機構，第三方物流運輸企業(yè)，第三方倉儲配送企業(yè)，大型ERP系統(tǒng)技術運維企業(yè)等等，也涉及到提供融資和信貸服務的各類銀行金融機構、風險擔保機構、票據運營商、信托機構等等，其中每一個環(huán)節(jié)每時每刻都在發(fā)生大量的交易。

在以往，交易數(shù)據存在以下眾多問題：

1）不同的人手動記錄，且標準不統(tǒng)一；

2）查找不便，信息追溯耗時耗精力；

3）為獲取融資而發(fā)生的虛假交易記錄、不實交易記錄和夸大交易記錄現(xiàn)狀大量存在等等。

這類現(xiàn)象不僅發(fā)生在中小企業(yè)（上下游企業(yè)）當中，在核心企業(yè)中也屢見不鮮，交易數(shù)據真實性的缺失其直接后果就是企業(yè)會計造假，嚴重挫傷供應鏈生態(tài)的信用，抬高供應鏈信用風險。比如虛假交易對應的虛假債權，是企業(yè)存貨單質押融資風險的主要根源。

傳統(tǒng)供應鏈金融驗票機制存在亟待克服的痛點

在引入信息化管理方式以后，供應鏈上發(fā)生的交易數(shù)據由平臺化的數(shù)據庫統(tǒng)一管理，較常見的是企業(yè)ERP大數(shù)據系統(tǒng)，這一般在核心企業(yè)中最為普遍。傳統(tǒng)的真實信息驗證有著以下痛點：

1）傳統(tǒng)交易數(shù)據驗證所采取的數(shù)據遍歷算法，比較耗時，且浪費了很多人員資源和計算資源；

2）利用傳統(tǒng)供應鏈管理模式首先使得涉及到重要環(huán)節(jié)交易，例如半成品入庫驗收、采樣檢驗、殘次處理等的質量無法精準控制，僅靠單據齊全沒辦法達到這一點；

3）數(shù)據截取之后匯集到中心化的數(shù)據中心進行統(tǒng)一處理，形成中心化的交易真實性驗證系統(tǒng)，容易受到物理攻擊、DDOS攻擊，且設備和軟件維護成本較高，一旦系統(tǒng)不穩(wěn)定使得供應鏈損失較大；

4）傳統(tǒng)的偏向集中的交易真實性驗證方法，容易造成數(shù)據壟斷，且由于信息的公開透明與否帶有一定的人為性，信息及信息的可獲得性權限是不對等的，反而不利于信息可驗證性的提高；

5）最后一點是，傳統(tǒng)的供應鏈金融數(shù)據格式不統(tǒng)一，給中心化的數(shù)據挖掘和數(shù)據分析帶來了相當大的難度，而格式不規(guī)范同時又導致了某些虛假交易場景有空子可鉆。

6）當票據進行拆分，比如一分為二，或者一分為三，再進行流轉時，可能會存在同一簽名背書用于不同的拆分后票據的情況，這也給交易造假提供了生存空間。為此，關于在貸款合同存續(xù)期內，對應收賬款票據拆分、合并或者證券化行為，首先需經過票據托收節(jié)點進行背書這點，是應該得到各方共識的。

這里可以來看一個案例：

假設A企業(yè)提供應收賬款票據（總共貸款6000萬元）、應收賬款融資合同和公司簽章等材料，并登記到中心化的應收賬款票據質押登記中心。A企業(yè)以質押登記手續(xù)辦妥為由，據此向銀行和B企業(yè)（核心企業(yè)）要求發(fā)放6個月的信貸。

銀行根據A企業(yè)和B企業(yè)提交的資料，經過對手續(xù)的核驗和出于對質押登記中心的信任，決定放款，A企業(yè)在得到銀行保理服務的貨款以后，向B企業(yè)供貨（假設貨品總價1000萬元）。

放款以后半年，到了要收回應收賬款的時候，B企業(yè)付給A企業(yè)1000萬元之后，A企業(yè)卻拿不出剩余的5000萬元加上利息付給銀行。

這時候法院判定銀行有優(yōu)先獲得清償?shù)臋嘞?，可以要求B企業(yè)進行賠償，B企業(yè)向A企業(yè)討要貸款，A企業(yè)跑路。

在再次查看A企業(yè)當初的應收賬款質押單據、融資合同和公司簽章等材料后才發(fā)現(xiàn)，均系偽造，此時B企業(yè)只能獨吞苦果。盡管B企業(yè)是核心企業(yè)，但此案的損失也不小。因此必須想辦法解決交易真實性問題，保證充分的可驗證性方案的出臺。

嘗試用區(qū)塊鏈的思維來提出更合理的解決方案

隨著信息化的深入推進，當前的供應鏈交易信息一般采取去中心化的多節(jié)點聯(lián)合驗證、交叉驗證的方式。未來區(qū)塊鏈技術對于提高交叉驗證的效率和提升驗證結果的可信度將發(fā)揮核心作用。區(qū)塊鏈技術應用于供應鏈票據真實性驗證的核心亮點是構建一條相對獨立的，為整個供應鏈金融平臺提供數(shù)據支撐的“可信交易數(shù)據鏈”，從而提供一種鏈上節(jié)點間完整的交易數(shù)據可核查、可驗證、可信賴的解決方案。我們可以嘗試利用本發(fā)明中的區(qū)塊鏈方案來解決上面案例中，由于可能存在的應收賬款票據質押虛假交易給供應鏈生態(tài)所帶來的風險。

區(qū)塊鏈技術所提供的解決方案主要是用于確保應收賬款票據在開具、流轉、貼現(xiàn)、質押、承兌等各個環(huán)節(jié)上，皆基于真實性的交易場景，且這種真實性是可驗證的。除了上面舉的例子類似于“騙貸”行為即應收賬款單據造假或根本不存在的情形而外，常見的應收賬款票據交易安全事件還包括：提前開票行為，這是一種未經保理機構知曉就開啟“先票后貨”模式的開票行為，往往是沒有伴隨真實的貨品交易；虛假賬期行為，是賬齡的掉包，將賬齡不合格的應收賬款項目跟經過各方認可的應收賬款項目進行對調；轉移現(xiàn)金行為，是上游企業(yè)已經拿到貨款，但在應收賬款銷賬時對金融機構謊稱未拿到貨款；重復質押行為等等。上面這些情況實際上都可歸于應收賬款票據交易環(huán)節(jié)造假，導致的票據交易記錄失真的情況，而其中相當部分情形用傳統(tǒng)的方法驗證起來是有困難的。

我們用于檢驗票據交易業(yè)務環(huán)節(jié)真實性的方案可以概括為重要節(jié)點的“普遍背書”與“多方簽名”機制。盡管應收賬款融資在傳統(tǒng)交易中也經過背書，但背書的形式不統(tǒng)一和暗箱操作的存在，會導致票據交易內容的記錄和真實背景不一致，導致了整條供應鏈信用的缺失，而業(yè)務規(guī)范化成本又過高。另外，傳統(tǒng)意義上的應收賬款融資業(yè)務對核心企業(yè)的依賴性比較大，提供ERP數(shù)據接口、票據質押許可、票據確權等這些環(huán)節(jié)離不開核心企業(yè)的支持，這也可能導致票據交易真實性存疑。

利用區(qū)塊鏈技術進行普遍背書，可確保背書環(huán)節(jié)與票據交易環(huán)節(jié)真正實現(xiàn)“一對一”，分布式存證、過程透明、降低驗證環(huán)節(jié)成本、減少對核心企業(yè)的依賴、方便全流程追責、抗抵賴性強，因此也利于對票據交易業(yè)務的穿透式監(jiān)管和利于評級機構針對上游企業(yè)（往往是中小企業(yè)）的信用評級。

基于區(qū)塊鏈的普遍背書方法概覽

首先在鋼鐵供應鏈上涉及到應收賬款融資業(yè)務的相應票據都是電子化的，區(qū)塊鏈系統(tǒng)對于電子票據的格式、簽名、背書有著規(guī)范化要求。本發(fā)明要求的真實交易信息須以統(tǒng)一的格式在鏈上發(fā)布。我們將供應鏈生態(tài)中，以應收賬款票據為客體，涉及到兩個或以上交易主體的事件統(tǒng)稱為應收賬款票據交易環(huán)節(jié)。所有數(shù)據必須是通過物理端設備獲取的圖片、錄音、視頻等獲取的真實交易場景與對應的票據兩者的結合體，同時寫入區(qū)塊里。也就是說反映每一筆交易的票據內容，必須有相應的詳細圖像音頻或者文字加以佐證。佐證材料中還必須包括有除單據外相應的業(yè)務憑證。

可以將鏈上節(jié)點分為重要節(jié)點和次要節(jié)點。重要節(jié)點掌握和存儲供應鏈上所有的區(qū)塊數(shù)據內容，次要節(jié)點只掌握每個區(qū)塊體內容的哈希值。次要節(jié)點可對完全公開數(shù)據進行查詢，并在獲取重要節(jié)點授權的前提下，可以對一部分隱私數(shù)據進行查詢。

在鋼鐵供應鏈應收賬款融資的業(yè)務規(guī)程之中，重要節(jié)點主要包括銀行金融機構（提供保理業(yè)務）、核心企業(yè)（這里指大型鋼鐵加工及倉儲企業(yè)）、票據托收機構（對質押在銀行等金融機構的應收賬款電子化票據設立票據池進行統(tǒng)一管理，可依托票據池提供票據的拆分、合并、短變長等增值服務）、票據登記結算機構、票據質押增信機構（有時由銀行直接扮演）、會計師事務所、票據監(jiān)管機構等等。次要節(jié)點主要包括上游中小企業(yè)（提供鋼鐵生產原材料、廢鋼、鋼坯、焦炭等）、持票人、第三方保理機構等。

在擔保機構對應收賬款票據進行處理的過程之前，擔保機構跟金融機構（保理方）和核心企業(yè)（債務方）簽有三方協(xié)議，擔保機構幫助核心企業(yè)提前還款之后，可對核心企業(yè)的應收賬款進行拆分，其中一部分應收賬款由核心企業(yè)在票據到期之前還款給擔保公司，另一部分應收賬款由擔保機構進行延期、加價、質權轉讓、添加新的質押物等形式，進行增級處置。在應收賬款票據分割并完成期內還款部分票據的交付時，期內還款部分票據交易被賦予相應的時間戳和哈希值，向全網廣播，進行聯(lián)合背書審計。

擔保機構的資產欄減少數(shù)額相同的資產項，與此同時核心企業(yè)的債務欄也減少數(shù)額相同的債務項。在鏈上的其他節(jié)點進行聯(lián)合背書審計的過程中，擔保機構和核心企業(yè)對各自的資產債務表進行反復確認，確認無誤，且其他節(jié)點都背書通過的前提下，交易成立并被永久放置在區(qū)塊鏈上。普遍背書的表現(xiàn)形式是借助共同簽名，如果有一方沒有簽名被認為是沒有經過背書。一般未通過背書只針對票據交易過程中的真實性存疑，由某節(jié)點對票據交易真實性提出質疑，并在全網確認，如果85%的節(jié)點認為確實存在疑問，交易不會被放到鏈上，且上鏈請求可能被打回去，要求擔保機構和核心企業(yè)之間重新進行自查。如應收賬款票據是否處于在掛單的過程中被分割，是一個較為常見的交易真實性置疑點。

區(qū)塊鏈驗票的優(yōu)勢

本文中所推薦的驗票機制在區(qū)塊鏈的體系下完成，最能夠體現(xiàn)出其優(yōu)越性。其理由在于：

（1）如果不采用統(tǒng)一的票據格式和樣式，那么票據無法在平臺上交易流轉，也無法進行簽名驗證，之所以票據和相應的物證能夠在第一時間同步至各個重要節(jié)點，是源于票據格式的高度統(tǒng)一，如果是中心化的驗票機制則難免會在標準化上抱有僥幸心理；

（2）經過各個節(jié)點普遍背書的票據交易數(shù)據，被放置到鏈上，且不可篡改，既能夠保證票據交易的公平性、透明性、驗票的準確率，保護了票據交易者的利益，同時也方便對票據交易的不合理環(huán)節(jié)進行追責；

（3）解決了交易過程中，特別是票據分拆和合并中存在的票據克隆、票據虛開的問題，這類似于在比特幣網絡中解決“雙花”問題的方案，提升了票據交易的節(jié)點間信任；

（4）在票據真實性的可驗證性提高的同時，可以大幅縮短驗票的流程時間，這是由于每個交易環(huán)節(jié)的數(shù)據第一時間同步至鏈上各重要節(jié)點，同時進行背書行為，改變了過去經過前一節(jié)點背書確認之后，再發(fā)往后一節(jié)點進行背書的流程方式，提高了背書效率。

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