以父之名，美國法律如何管到全球八成企業(yè)

華為案說到底是個合規(guī)問題，一味地讓反美情緒主導(dǎo)，只會讓事情越來越糟。幸好，在民眾的不理智前，我們看到了華為的理智，在法律合規(guī)層面有條不紊的布局和應(yīng)對。

中興案絕不是結(jié)束，項莊舞劍，意在沛公。華為案剛剛開始，美加有備而來，我們卻在情緒發(fā)泄，讓我們重讀經(jīng)典文章，或許能獲得某些有用的啟示。

以父之名，***法律如何管到全球八成企業(yè)

從“世界警察”到“全球裁判”，***憑借優(yōu)良的法律制度輸出，通過合規(guī)管理，控制了幾乎八成以上的跨國企業(yè)。***的“長臂管轄”任性卻也依靠著有力的“三大金剛”——《出口管制條例》、《反貪污受賄條例》和薩班斯法案。

如今，***依賴強大的經(jīng)濟實力稱雄全球，但這不足為懼，其他新興國家以現(xiàn)在的速度遲早會趕上。***真正讓人驚嘆的是其強大的法律制度頂層設(shè)計，從“世界警察”到“全球裁判”，***以經(jīng)濟實力打底,然后憑借優(yōu)良的法律制度輸出，通過合規(guī)管理，控制了全球幾乎80%以上的跨國企業(yè)，這才是***真正的競爭力。

你不必是***企業(yè)，***管的也不僅僅是***企業(yè)。只要你的企業(yè)在***有市場；或者有分支機構(gòu)；或者即便沒有出國，但是你用得著***的芯片和設(shè)備；或者都沒有但你侵犯了***或者行了賄賂，***都可以將手伸過來管管你。***的“長臂管轄”如此任性卻有諸多法律根據(jù)，其最重要的三大法律金剛是——出口管制條例、反貪污受賄條例和薩班斯法案。

以正義之名——出口管制條例(EAA)

案例：深圳馳創(chuàng)董事長被***法院判刑

2011年1月26日,深圳馳創(chuàng)公司董事長吳振洲在***被***法院以非法對華出口***國防物資的罪名，判處8年監(jiān)禁，同時馳創(chuàng)被禁止從事出口交易。

吳振洲是哈佛大學(xué)和南開大學(xué)高材生，于1996年在深圳創(chuàng)辦馳創(chuàng)電子，積累了豐富的國際元器件分銷經(jīng)驗和企業(yè)管理經(jīng)驗。馳創(chuàng)電子在***的元器件分銷領(lǐng)域有“黃埔軍?！敝Q。2008年12月5日，吳振洲應(yīng)邀出席***耶魯CEO峰會，在芝加哥被***FBI以“違反出口管制”等罪名被拘捕。

講到***出口管制，必須提到其主要的三個法律淵源：國會通過的《出口管理法案》，***商務(wù)部制定的《出口管理條例》，***財政部制定《經(jīng)濟制裁條例》。該項制度的核心是任何企業(yè)不得將***生產(chǎn)的管制設(shè)備（比如軍事器材）出口到***禁運的國家（參考EAR清單,比如伊朗、***等）。對于違反出口管制法的組織機構(gòu)，將采取以下一種或幾種懲罰措施：剝奪出口權(quán)、禁止從事相關(guān)行業(yè)、對每次違法處以罰款甚至企業(yè)法人追究刑事責(zé)任。

從***出口管制條例可以看出,這個法案是相當(dāng)嚴(yán)厲的，它適用的時候是禁運設(shè)備和禁運國家的雙重規(guī)范。外國企業(yè)在進(jìn)出口***原產(chǎn)設(shè)備時，如果不熟悉出口管制規(guī)則，很容易就觸犯了***的法律。這并非虛張聲勢的恐嚇，深刻的教訓(xùn)還歷歷在目，為了維護(hù)出口管制的嚴(yán)肅性，***FBI出動的案例都不罕見，而大部分企業(yè)信息安全和保密措施在FBI面前都是“小學(xué)生”水平。

案例：中興通訊VS***商務(wù)部

2016年春節(jié)剛過，世界第四大通信設(shè)備制造商中興通訊收到來自***的：因涉嫌違反***對伊朗的所謂“出口管制”政策，中興通訊遭到***商務(wù)部處罰，美商務(wù)部下令限制中興通訊在***的供應(yīng)商向中興（***）出口產(chǎn)品。***一出，通信行業(yè)分析師普遍悲觀，甚至預(yù)測中興通訊可能會進(jìn)入破產(chǎn)保護(hù)，因為不管是華為還是中興通訊等通信設(shè)備中絕大多數(shù)的核心芯片，大部分來自于***供應(yīng)商。

***的斷供是***企業(yè)不能承受之重，它意味著這家企業(yè)全球供應(yīng)鏈的崩塌。早在2012年，***商務(wù)部就調(diào)查發(fā)現(xiàn)，中興公司與伊朗最大的電信運營商簽署了總值數(shù)百萬美元的電腦軟件和硬件產(chǎn)品合同，這些產(chǎn)品來自一些***知名科技公司，而中興這一舉措違反了***對伊朗的高科技產(chǎn)品出口***。事后，中興通過兩國政府的緊急斡旋暫時轉(zhuǎn)危為安，***商務(wù)部決定暫緩執(zhí)行***，但其臨時代價也非常慘重，包括史立榮總裁在內(nèi)的多位高管都被迫辭職，后續(xù)發(fā)展我們將拭目以待。

當(dāng)中興通訊被***禁運的消息一出，大家都在說兩國博弈，企業(yè)躺著中槍。但行內(nèi)人們更愿意堅持，中興通訊***禁運事件是個合規(guī)事件，因為其可能違反了***的出口管制法。許多人并不服氣這一說法，認(rèn)為***企業(yè)的合規(guī)依據(jù)為什么要看***法。這一事件也讓***企業(yè)開始認(rèn)真思考，***企業(yè)如果真的想走出去而又不想當(dāng)烈士，應(yīng)該如何主動學(xué)習(xí)規(guī)則、適應(yīng)規(guī)則、參與全球競爭。

以清廉之名——反***法案(FCPA)

案例：西門子被罰案

2008年，德國西門子涉嫌在阿根廷、孟加拉、伊拉克等國向政府官員支付不當(dāng)錢款案被***和德國立案調(diào)查。西門子全球行賄案是***實施《外國反***行為法》（Foreign Corrupt Practices Act）31年以來的驚天大案，創(chuàng)下了總計16億美元罰款的歷史紀(jì)錄。據(jù)***證券委員會調(diào)查指出，從20世紀(jì)90年代起，西門子開始通過系統(tǒng)的不法行為，以向官員行賄在全球開展業(yè)務(wù)。據(jù)查，其行賄行為規(guī)模驚人，總計為超過290個項目或銷售向各國政府官員行賄，涉及委內(nèi)瑞拉、***、以色列、尼日利亞、阿根廷、越南、俄羅斯、墨西哥等國。

首先要提一下，在這個案例中，西門子為賄金支出設(shè)置了較好的掩飾，大多通過向第三方公司支付，以至于內(nèi)部審計時不會被輕易查出。同時，公司缺乏的內(nèi)部控制措施使得這種商業(yè)***現(xiàn)象愈演愈烈。正是這些故意逃避法律的行為和視而不見的內(nèi)部治理被***認(rèn)定為惡意，為西門子的巨額罰款貢獻(xiàn)不少。

那么，為何西門子作為德國企業(yè)被認(rèn)定違反***法律，而且乖乖認(rèn)罰呢?

在西門子被罰案中，涉案的8名前西門子高級主管無一人為***人，所支付的商業(yè)賄賂款項也沒有一分支付給***個人或機構(gòu)，但因為西門子是一家在***上市的公司，其股票在***證券市場上市交易，這就是***對西門子予以制裁的連接點，而這樣的案例不在少數(shù)。

***FCPA出臺源于1977年******的一次調(diào)查，調(diào)查結(jié)果發(fā)現(xiàn)逾400家***上市公司承認(rèn)在海外從事“不當(dāng)支付”。于是，F(xiàn)CPA在公眾一致痛恨***丑聞的背景下很快得到兩院通過，并在當(dāng)年12月7日被卡特總統(tǒng)簽署生效。但FCPA真正得到重視和應(yīng)用是近10年的事，一系列跨國公司被調(diào)查：如意大利埃尼石油、***立邦、德國西門子、巴黎銀行等等，被罰的金額也屢創(chuàng)新高，F(xiàn)CPA成了***政府的現(xiàn)金牛奶。

根據(jù)這部FCPA，其管轄適用的范疇，包括在***任何證交所或柜臺交易機構(gòu)上市的公司，任何***國民、公民、居民，任何受***聯(lián)邦或州法律管轄的實體，以及任何主要營業(yè)地點在***的公司。而這樣，大量的外國企業(yè)就被納入監(jiān)管。有人指責(zé)***FCPA“管外國人比管***人來勁”，有越界執(zhí)法之嫌。這樣的觀點不無道理，因為據(jù)統(tǒng)計，歷年“倒霉”的是大多是外國公司，而總部在***的企業(yè)很少。而FCPA對受賄方的界定也被人詬病許多，如外國政府控股占多數(shù)的國企，其雇員將被視為“外國政府官員”，這樣寬泛的定義都大大延伸了***管轄的疆域。

以公平之名——薩班斯法案(SOX)

薩班斯法案全稱《2002年薩班斯—奧克斯利法案》，SOX的出臺是因為一系列的上市公司財務(wù)造假事件，例如安然破產(chǎn)事件。簡要來講，薩班斯法案要求上市公司必須設(shè)立獨立會計監(jiān)管委員會，明確公司的財務(wù)報告責(zé)任和公司財務(wù)披露義務(wù)，并大幅加重了對公司管理層違法行為的處罰措施。例如，令人生畏的404條款規(guī)定：所有在美上市企業(yè)都要建立內(nèi)部控制體系。按照該法案的要求，公司首席執(zhí)行官和首席財務(wù)官必須對財務(wù)報告的真實性宣誓，一旦公司提供了不實財務(wù)報告，這兩名高管就要負(fù)相應(yīng)的刑事責(zé)任，最高可能被處以10年或20年監(jiān)禁的重刑，這樣的刑罰堪比搶劫***。

案例：薩班斯合規(guī)的代價

為了符合薩班斯法案的要求，一家上市公司要投入大量的人力物力在公司的內(nèi)部控制建設(shè)上。有報道稱，國際CFO組織對321家企業(yè)的調(diào)查結(jié)果讓業(yè)界非常***：每家遵守SOX的***大型企業(yè)第一年實施404條款總成本平均超過460萬美元（注意還僅僅是404條款），***通用電氣公司更是花費了高達(dá)3000萬美元的巨款，來完善內(nèi)部控制系統(tǒng)以符合404條款的要求。各大上市公司對該法案的敬畏程度可見一斑。而據(jù)一項***的會計機構(gòu)統(tǒng)計，***在***上市的***企業(yè)每年也要為SOX的合規(guī)支付數(shù)億美元的中介費用。

21世紀(jì)是合規(guī)遵循的時代，如果說***上一世紀(jì)跟別國競爭，靠的是經(jīng)濟實力，那么，這個世紀(jì)則已經(jīng)完全改變了打法，將更多的精力放在了規(guī)則的制定、規(guī)范的執(zhí)行和最后的裁判上。從運動員逐漸進(jìn)化到規(guī)則制定者和紛爭裁判者，***總是先人一步。本文提到的EAA、SOX、FCPA僅僅是管中窺豹，為大家打開一扇了解***“長臂管轄”的窗口，其實，***還有更多的法律制度創(chuàng)新等待著我們?nèi)W(xué)習(xí)和研究。